근로소득세 계산기
(2025 최신 기준)
매달 월급에서 빠져나가는 근로소득세, 어떻게 계산되는지 원리부터 직접 계산까지 한 번에 확인하세요.
매달 월급명세서에 찍히는 ‘소득세’ 항목, 정확히 어떻게 계산되는지 궁금하셨을 거예요. 회사는 국세청이 정한 ‘근로소득 간이세액표’를 기준으로 매월 세금을 미리 떼는 원천징수를 하고, 다음 해 연말정산에서 실제 내야 할 세금과 정산합니다. 이번 글에서는 근로소득세가 계산되는 구조를 단계별로 설명하고, 예상 세액을 직접 계산해볼 수 있는 계산기도 함께 준비했습니다.
근로소득세, 이렇게 계산됩니다
- ① 근로소득공제총급여(연봉)에서 구간별로 정해진 금액을 공제해 ‘근로소득금액’을 구합니다.
- ② 종합소득공제본인·부양가족 인적공제, 국민연금 등 각종 공제를 제외해 ‘과세표준’을 구합니다.
- ③ 산출세액 계산과세표준에 6~45% 누진세율을 적용합니다.
- ④ 근로소득세액공제산출세액에서 근로자에게 주어지는 세액공제를 다시 차감해 ‘결정세액’을 확정합니다.
① 근로소득공제표
| 총급여 | 공제액 |
|---|---|
| 500만원 이하 | 총급여 × 70% |
| 500만원 ~ 1,500만원 | 350만원 + (총급여-500만원) × 40% |
| 1,500만원 ~ 4,500만원 | 750만원 + (총급여-1,500만원) × 15% |
| 4,500만원 ~ 1억원 | 1,200만원 + (총급여-4,500만원) × 5% |
| 1억원 초과 | 1,475만원 + (총급여-1억원) × 2% |
② 근로소득세액공제 한도
산출세액에서 한 번 더 깎아주는 공제로, 근로자에게만 적용되는 혜택입니다. 다만 총급여가 높을수록 한도가 줄어듭니다.
| 총급여 | 세액공제 한도 |
|---|---|
| 3,300만원 이하 | 74만원 |
| 3,300만원 ~ 7,000만원 | 74만원 – (총급여-3,300만원) × 0.8% (최소 66만원) |
| 7,000만원 초과 | 66만원 – (총급여-7,000만원) × 50% (최소 50만원) |
내 예상 근로소득세 계산해보기
🧮 근로소득세 간편 계산기
이 계산기가 반영하지 못하는 것들
실제 연말정산에서는 이런 항목들이 추가로 반영되어 최종 세액이 이 계산기 결과보다 낮아지는 경우가 대부분입니다. 정확한 금액은 국세청 홈택스의 ‘연말정산 미리보기’ 서비스로 확인하는 것이 가장 확실합니다.
자주 묻는 질문
매달 월급에서 떼는 세금과 연말정산 세금이 다른가요?
네, 매달 원천징수는 간이세액표 기준으로 미리 떼는 개념이고, 연말정산은 각종 공제를 다 반영해 실제 낼 세금을 확정하는 과정입니다. 미리 낸 세금이 많으면 환급받고, 적으면 추가로 납부합니다.
부양가족 수는 어떻게 세나요?
본인을 포함해 소득요건(연간 소득금액 100만원 이하 등)을 충족하는 배우자, 자녀, 부모님 등 기본공제대상자 수를 더하면 됩니다.
신용카드 공제 같은 건 왜 계산기에 없나요?
신용카드 공제는 총급여의 25% 초과 사용액에 대해 계산되는 등 조건이 복잡하고 사람마다 사용 패턴이 달라, 이 계산기에서는 단순화를 위해 제외했습니다. 정확한 금액은 홈택스 연말정산 미리보기에서 확인할 수 있습니다.
2025년 귀속과 2026년 귀속 계산이 다른가요?
세율 구조나 공제 항목은 매년 세법 개정에 따라 달라질 수 있습니다. 이 계산기는 2025년 귀속(2026년 초 연말정산) 기준 세율표를 사용하고 있습니다.
마무리
근로소득세는 총급여 → 근로소득공제 → 인적공제 → 누진세율 → 세액공제 순서로 계산됩니다. 이 계산기로 대략적인 규모를 가늠해보고, 신용카드 공제나 각종 세액공제까지 반영한 정확한 금액은 홈택스 연말정산 미리보기 서비스를 이용하시길 추천드립니다.
※ 이 글의 계산기는 2025년 귀속 기준 근로소득공제·세액공제 구조를 단순화한 참고용 도구이며, 4대보험료 공제와 각종 세액공제는 반영되지 않았습니다. 실제 세액은 홈택스 연말정산 미리보기 또는 세무 전문가 상담을 통해 확인하시기 바랍니다.